广西壮族自治区防城港市人民政府办公室


防城港市人民政府办公室关于印发防城港市鼓励和扶持企业上市暂行办法的通知



各县（市、区）人民政府，市直、驻港各单位：

《防城港市鼓励和扶持企业上市暂行办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。



二○一二年七月六日




防城港市鼓励和扶持企业上市暂行办法


第一章总 则


第一条 为鼓励与助推我市企业上市，大力发展资本市场，促进我市经济持续快速健康发展，根据国务院关于加快推进资本市场发展意见和自治区的实施意见，结合我市实际，制定本办法。

第二条 对企业改制上市的扶持，实行政府引导，企业自愿申报，集体决策和社会公示的原则。

第三条 本办法的扶持对象是：注册地在防城港市辖区内的拟上市企业。

本办法中所称拟上市企业是指注册地在防城港市辖区内，以上市为目的，依据《中华人民共和国证券法》等相关法律法规与券商等中介机构签订了改制辅导协议，进入改制辅导程序但未完成首次公开发行股票工作，经自治区金融办备案登记的企业。


第二章促进企业上市联席会议


第四条 建立促进企业上市工作联席会议制度，集中研究并协调解决拟上市企业股份制改造和上市过程中的问题。联席会议由市金融办提出，分管金融工作的副市长任召集人，成员单位包括市金融办、发改委、工信委、科技局、财政局、国土资源局、住建委、统计局、环保局、工商局、国税局、地税局、质监局、人民银行防城港市中心支行、防城港银监分局等部门组成。联席会议议题涉及的其他单位也应当参加有关会议。

联席会议下辖办公室，办公室设在市金融办。

第五条 联席会议成员单位应当承担以下日常工作：

（一）市金融办负责联席会议议题收集、整理；负责提出联席会议的召开；整理汇总上报拟上市企业名录；协调指导企业上市过程中的有关问题。

（二）各成员单位对涉及企业上市的行政审批审核及政策优惠等事项，指定专人督办，简化程序，提高效率。可以同步办理的审批审核事项，进行同步办理；有前置条件的审批审核事项，提前做好有关工作。

第六条 拟上市企业有特殊事项需通过联席会议协调的；或者成员单位在审批审核企业上市过程中有特殊事项需协调的，可向市金融办提出书面申请。经市金融办审核，提出召集联席会议。


第三章 扶持激励机制


第七条 市政府每年通过财政预算统筹安排一定数量的财政资金，扶持培育企业上市。扶持资金的开支范围是：企业为改制、上市而实际发生的辅导、保荐、审计、法律、资产评估和办理工商登记变更手续等费用。

第八条 经自治区金融办备案登记，拟上市企业与证券中介机构签订股份制改造协议，制定上市计划，并开始股份制改造的，给予一定的扶持资金,并协助向自治区争取企业上市扶持资金。

第九条 拟上市企业开展股份制改造，因改制需要，资产评估增值需缴纳的企业所得税或因调整以前年度应纳税所得（或应税收入）而补缴的企业所得税，股份制改造成功后，由同级财政按其补缴税款地方留成的部分给予专项补助。

第十条 拟上市企业开展股份制改造，将盈余公积、未分配利润等转增股本而需缴纳的个人所得税，股份制改造成功后，由同级财政按其缴纳税款地方留成部分给予不超过200万元专项补助。

第十一条 企业上市过程中进行改制重组，涉及土地使用证、房产证、车船使用证、给排水及供电计划指标、资质等级、自有工业产权等过户时，企业法人代表及控股股东没有发生变化的，只收取登记费，免收取变更、过户交易服务费。

第十二条 拟上市公司在股份改制过程中办理资产置换、剥离、收购、转让、财产登记、过户过程中涉及的土地、房屋契税，按照财政部、国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策（财税〔2003〕184号）规定予以免征，其他过户费用按国家规定标准减半收取。企业用水权、用电权及其他无形资产无偿给予过户。涉及国有资产的，按照国有资产有关管理规定办理。

第十三条 协助解决拟上市企业的历史遗留问题。对拟上市企业股份制改造过程中涉及到的土地房产权属、税费缴纳、证照补办和其他需要规范的历史遗留问题，有关部门加强政策指导与服务，协助企业妥善规范与处理。情况较复杂的，实行“一企一议、专题研究”，限时解决。在国家法规政策允许范围内，尽可能给企业优惠，支持企业上市。

第十四条 拟上市企业自开始进行股份制改造至首次公开发行股票期间，申请财政预算内的各类技术改造、技术开发与创新、专项贴息资金、中小企业专项资金等各类政策性资金的，凡符合条件的，相关部门应重点支持，优先予以安排。

金融监管、服务部门积极引导信贷资金支持拟上市企业发展，支持中小企业担保机构优先为拟上市企业提供担保。

第十五条 对上市募集资金投资计划项目优先保证所需建设用地用海指标，优先办理报批手续。

第十六条 拟上市企业在近三年内应享受国家和地方有关优惠政策而形成的扶持资金，财政、税务部门应及时给予兑现。

第十七条 企业注册地在市辖区外的拟上市企业，将企业注册地迁至我市，按优惠条件优先安排生产经营、生活用地。除适用上述扶持政策外，经财税部门确认，按其注册地迁至我市后已缴纳的企业所得税地方留成部分给予不超过100万元的专项补助。

本市企业在异地买壳、借壳上市，并将上市公司注册地迁回我市，视同拟上市企业改制上市，适用本规定。

第十八条 由于有关原因造成拟上市企业三年内（即在自治区金融办申报备案得到确认之日算起）未获得中国证监会受理，或获得中国证监会受理但拟上市企业主动撤回上市申请的企业，必须在规定时间内退回政府扶持资金及其各项补助等。

拟上市企业在申请上述扶持政策过程中，弄虚作假，以不正当的手段骗取扶持资金及其各项补助等，一经发现，即予追回，取消各类扶持、优惠政策的申报资格,并且追究相关法律责任。

第十九条 拟上市公司及符合本办法规定的其他公司应在达到本办法规定的扶持标准或程序后三个月内，应报送相关证明材料，提出扶持资金申请。

第二十条 市金融办负责受理企业的扶持资金申请材料，并进行初步审查，申请办法由市金融办具体规定。

第二十一条 初步审查时合格的，市金融办提出召开上市工作联席会议，核定扶持资金金额，并上报市政府审批。享受扶持资金的企业凭市政府批复文件到市财政局签订《企业上市扶持资金协议书》并办理拨款手续。《企业上市扶持资金协议书》格式及财务处理由市财政局另行制定。


第四章 附 则


第二十二条 本办法自发布之日起施行，至2015年12月31日止。

第二十三条 本办法由市金融办与市财政局共同负责解释。











财政部


财政部关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知
财政部




各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国有资产管理局（办公室），国
务院有关部委，中央企业集团，中国人民解放军总后勤部，新疆生产建设兵团：
为进一步完善国有股权管理工作，促进股份有限公司（以下简称“公司”）健康发展，根据政府职能转变和证券市场发展的需要，重新规范国有股权管理中的有关事项，现就有关问题通知如下：
一、国有股权管理工作的职能划分
按照国家所有、分级管理的原则，地方股东单位的国有股权管理事宜一般由省级（含计划单列市，下同）财政（国有资产管理，以下简称“国资”）部门审核批准；国务院有关部门或中央管理企业（以下简称“中央单位”）的国有股权管理事宜由财政部审核批准。但发行外资股（Ｂ股
、Ｈ股等），国有股变现筹资，以及地方股东单位的国家股权、发起人国有法人股权发生转让、划转、质押担保等变动（或者或有变动）的有关国有股权管理事宜，须报财政部审核批准。具体职能划分如下：
（一）省级财政（国资）部门国有股权管理职能
地方国有资产占用单位设立公司和发行Ａ股股票；
地方股东单位未全额认购或以非现金方式全额认购应配股份；
地方股东单位持有上市公司非发起人国有法人股及非上市公司国有股权发生直接或间接转让、划转以及因司法冻结、担保等引起的股权变动及或有变动。
（二）财政部国有股权管理职能
中央股东单位的国有股权管理事宜；
地方股东单位涉及以下行为的，由省级财政（国资）部门审核后报财政部批准：
设立公司并发行外资股（Ｂ、Ｈ股等）；
上市公司国家股权、发起人国有法人股权发生直接或间接转让、划转以及因司法冻结、担保等引起的股权变动及或有变动；
国家组织进行的国有股变现筹资、股票期权激励机制试点等工作。
（三）国有资产占用单位设立公司和发行Ａ股股票涉及地方和中央单位共同持股的，按第一大股东归属确定管理权限。
二、国有股权管理程序
（一）由省级财政（国资）部门负责的国有股权管理事宜，经地方财政（国资）部门逐级审核后，报省级财政（国资）部门批准。
（二）由财政部负责的国有股权管理事宜，按以下两种情形办理：
国有股权由地方单位持有的，国有股权管理事宜由省级财政（国资）部门审核后报财政部批准。
国有股权由中央单位持有的，国有股权管理事宜由中央单位审核后报财政部批准。
三、办理国有股权管理审核批复事宜需报送的材料
（一）设立公司需报送的材料：
1、中央单位或地方财政（国资）部门及国有股东关于国有股权管理问题的申请报告；
2、中央单位或地方政府有关部门同意组建股份有限公司的文件；
3、设立公司的可行性研究报告、资产重组方案、国有股权管理方案；
4、各发起人国有资产产权登记证、营业执照及主发起人前三年财务报表；
5、发起人协议、资产重组协议；
6、资产评估合规性审核文件；
7、关于资产重组、国有股权管理的法律意见书。
8、公司章程。
（二）配股时需报送的材料：
1、中央单位或省级财政（国资）部门及国有股股东的申请报告；
2、上市公司基本概况和董事会提出的配股预案及董事会决议；
3、公司近期财务报告（年度报告或中期报告）和目前公司前10名股东名称、持股数及其持股比例；
4、公司前次募集资金使用审核报告和本次募集资金运用的可行性研究报告及政府对有关投资立项的批准文件；
5、以实物资产认购股份的，需提供该资产的概况、资产评估报告书及合规性审核文件等；
（三）转让或划转股权需报送的材料：
1、中央单位或省级财政（国资）部门关于转让或划转国有股权的申请报告；
2、中央单位或省级人民政府关于股权转让或划转的批准文件；
3、国有股权转让可行性研究报告、转让收入的收取及使用管理的报告；
4、转让方、受让方草签的股权转让协议；
5、公司上年度及近期财务审计报告和公司前10名股东名称、持股情况及以前年度国有股权发生变化情况；
6、受让方或划入方基本情况、营业执照及近2年财务审计报告；
7、受让方与公司、转让方的债权债务情况；
8、受让方在报财政部审批受让国有股权前9个月内与转让方及公司发生的股权转让、资产置换、投资等重大事项的资料；
9、受让方对公司的考察报告及未来12个月内对公司进行重组的计划（适用于控股权发生变更的转让情形）；
10、关于股权转让的法律意见书。
（四）上市公司回购国有股时需报送的材料：
1、中央单位或省级财政（国资）部门关于国有股回购的申请报告；
2、国有股股东单位关于同意回购的文件；
3、上市公司关于国有股回购方案；
4、公司近期经审计的财务报告；
5、回购协议书草案及国有股股东减持收入使用计划；
6、公司对债权人妥善安排的协调方案；
7、公司章程。
（五）国有股担保时需报送的材料：
1、中央单位或省级财政（国资）部门及国有股东关于国有股质押担保的申请；
2、国有股担保的可行性报告；
3、担保的有关协议；
4、国有股权登记证明；
5、公司近期财务报告（年度报告或中期报告）；
6、资金使用项目情况及还款计划；
7、关于股权担保的法律意见书。
四、公司发行股票、增发股票或国有股股东与公司发生资产置换，国有股东应在此项工作完成后即将有关情况报财政（国资）部门备案。
五、财政部和省级财政（国资）部门出具的关于国有股权管理的批复文件是有关部门批准成立股份公司、发行审核的必备文件和证券交易所进行股权登记的依据。
六、省级财政（国资）部门在出具股权管理批复文件时须同时报财政部备案，并建立国有股权变动情况报告制度，每年7月份将上半年国有股权变化情况向财政部报告；每年1月份将上一年度国有股权变化情况向财政部报告。
七、国有股权管理工作的监督检查
财政部建立国有股权管理工作的监督检查制度，定期或不定期地对国有股权管理工作进行检查和监督。如发现违规行为，将严肃处理，并依法追究当事人的责任。
省级财政（国资）部门未按国家国有股权管理有关规定执行的，财政部将对其进行通报批评，限期整改。
八、本通知自2000年7月1日起实施，《关于规范股份有限公司国有股权管理有关问题的通知》（国资企发〔1996〕58号）文同时废止，其它文件中凡与本通知不一致的，以本通知为准。



2000年5月19日